תשמעו סיפור, דוד שלי, איש עסקים ממולח, מכר לא מזמן דירה בתל אביב. הוא קנה אותה לפני כמה שנים במחיר אחד, ומכר במחיר אחר – מן הסתם, יותר גבוה. אחרי השמחה של המכירה, הגיעה הבשורה על מס שבח מקרקעין. דוד שלי, כמו רבים מאיתנו, לא ממש הבין מה זה אומר. אז החלטתי לעשות קצת סדר בעניין.
מס שבח מקרקעין, בפשטות, זה מס שמשלמים על הרווח שעשיתם ממכירה של נכס נדל”ן. תחשבו על זה ככה: קניתם דירה במיליון שקל, מכרתם אותה במיליון וחצי – הרווחתם חצי מיליון שקל. על החצי מיליון הזה תצטרכו לשלם מס.
המס הזה הולך ישירות לרשות המסים, והוא מחושב כאחוז מסוים מהרווח – נכון להיום, מדובר על 25%. אבל רגע, זה לא תמיד שחור ולבן. יש מקרים שבהם אפשר לקבל פטורים או הקלות במס, ואז הסכום שתצטרכו לשלם יכול להיות נמוך יותר.
חשוב להבין שמס שבח מקרקעין חל על כל סוג של נכס: דירה, בית פרטי, מגרש, חנות, משרד – כל מה שמחובר לקרקע. ומי משלם את המס? הצד המוכר, כלומר, אתם.
אז בפעם הבאה שאתם מוכרים נכס, אל תשכחו לקחת בחשבון את מס שבח מקרקעין. זה חלק בלתי נפרד מהעסקה, ואם מתכננים נכון, אפשר אפילו לצמצם את הסכום שתצטרכו לשלם.
מי זכאי להחזר מס שבח?
אז אחרי שהבנו מה זה מס שבח, בואו נדבר על החלק הכי מעניין – איך אפשר לקבל את הכסף הזה בחזרה? כן, כן, שמעתם נכון. יש מצבים שבהם מגיע לכם החזר מס שבח, ואם אתם לא בודקים את זה, אתם פשוט מוותרים על כסף שמגיע לכם.
אז מי בעצם זכאי להחזר? התשובה היא לא חד משמעית, אבל יש כמה קריטריונים שיכולים להפוך אתכם למועמדים רציניים.
קודם כל, אם שילמתם מס שבח ביתר, מסיבה כלשהי, אתם זכאים להחזר. זה יכול לקרות בגלל טעויות בחישוב המס, שינויים בחקיקה שנעשו רטרואקטיבית, או סתם בגלל שהתעלמו מהטבות מס שמגיעות לכם.
אחד המקרים הנפוצים הוא טעויות בחישוב המס. תאמינו או לא, גם פקידי מס יכולים לטעות, וגם אתם יכולים לטעות כשאתם ממלאים את הניירת. אם למשל שכחתם לנכות הוצאות מוכרות, כמו שיפוצים שעשיתם בדירה או שכר טרחה לעורך דין, יכול להיות שמגיע לכם החזר.
עוד סיבה נפוצה להחזר היא שינויים בחקיקה. לפעמים המדינה מחליטה לשנות את חוקי המס, והשינויים האלה יכולים להשפיע גם על עסקאות נדל”ן שכבר בוצעו. אם למשל חוקקו חוק חדש שמקנה לכם הטבות מס שלא היו קיימות בזמן שמכרתם את הנכס, אתם יכולים לבקש החזר.
יש גם מקרים שבהם מגיע לכם החזר בגלל שינויים בנסיבות האישיות שלכם. למשל, אם התגרשתם או שבן/בת הזוג שלכם נפטרו, זה יכול להשפיע על גובה המס שתצטרכו לשלם. גם מצב בריאותי לקוי יכול להקנות לכם זכאות להחזר.
בנוסף, יש קבוצות מסוימות באוכלוסייה שזכאיות להטבות מס מיוחדות. למשל, זוגות יכולים לחלק את תשלום המס ביניהם כדי לנצל מדרגות מס נמוכות יותר. גם בעלי נכות זכאים להקלות מס שונות.
אבל זה לא נגמר כאן. יש עוד כמה סיבות שיכולות להצדיק החזר מס שבח:
- פריסת שבח: אם הרווחתם סכום גדול ממכירת הנכס, אתם יכולים לפרוס את השבח על פני כמה שנים כדי לשלם מס נמוך יותר בכל שנה.
- קיזוז הפסדים: אם הפסדתם כסף בעסקאות נדל”ן אחרות, אתם יכולים לקזז את ההפסדים האלה מהרווח שלכם כדי להקטין את המס.
- פטורים ממס שבח: יש מקרים שבהם אתם בכלל לא צריכים לשלם מס שבח, למשל אם מכרתם את הדירה היחידה שלכם או אם קיבלתם את הדירה בירושה.
- ביטול עסקה: אם העסקה בוטלה, מן הסתם שמגיע לכם החזר.
אז איך בודקים אם מגיע לכם החזר? קודם כל, תאספו את כל הניירת הרלוונטית: חוזה מכר, אישורי תשלום מס, קבלות על הוצאות. אחר כך, תתייעצו עם יועץ מס או עם חברה שמתמחה בהחזרי מס שבח. הם יוכלו לבדוק את הנתונים שלכם ולראות אם יש לכם סיכוי לקבל כסף בחזרה.
ואל תשכחו, הזכות להחזר מוגבלת בזמן. אתם יכולים לבקש החזר מס שבח עד שש שנים מתשלום המס. אז אל תתמהמהו, כי כל יום שעובר יכול לעלות לכם כסף.
אז אם מכרתם נכס נדל”ן בשנים האחרונות, שווה לבדוק אם מגיע לכם החזר מס שבח. זה יכול להיות סכום כסף משמעותי שיכול לעזור לכם לסגור את החודש, להשקיע בעתיד או סתם להתפנק קצת. ואם אתם צריכים עזרה בתהליך, אתם תמיד יכולים לפנות למומחים. תזכרו לבדוק את הזכאות שלכם ל-[החזר מס שבח מקרקעין](#anchor]!
למה אנשים זכאים להחזר מס שבח?
אוקיי, אז הבנו מי יכול להיות זכאי להחזר מס שבח, אבל למה זה בכלל קורה? למה שאנשים ישלמו יותר מדי מס מלכתחילה? התשובה, כמו תמיד, קצת יותר מורכבת ממה שנדמה.
אחת הסיבות העיקריות היא טעויות נפוצות בחישוב מס שבח. תאמינו לי, גם אם אתם חושבים שאתם מבינים הכל, תמיד יש סיכוי קטן שפספסתם משהו. חוקי המס הם מסובכים ומפותלים, וקשה לעקוב אחרי כל השינויים והעדכונים.
לפעמים אנשים פשוט לא מודעים להטבות מס ופטורים שמגיעים להם. למשל, הרבה אנשים לא יודעים שאפשר לנכות הוצאות שיפוץ מהרווח שלכם, או שאפשר לקבל פטור ממס שבח אם מכרתם את הדירה היחידה שלכם.
סיבה נוספת היא מורכבות חוקי המס. חוקי המס משתנים כל הזמן, ומה שהיה נכון אתמול, יכול להיות לא רלוונטי היום. אם לא מתעדכנים כל הזמן, קל מאוד לטעות ולשלם יותר מדי מס.
שינויים תכופים בחקיקה גם משפיעים. המדינה משנה את חוקי המס חדשות לבקרים, וקשה לעקוב אחרי כל השינויים האלה. מה שהיה נכון אתמול, יכול להיות לא רלוונטי היום. אם לא מתעדכנים כל הזמן, קל מאוד לטעות ולשלם יותר מדי מס.
אי ניצול הוצאות מוכרות גם תורם לעניין. הרבה אנשים לא מנצלים את כל ההוצאות שמותר להם לנכות מהרווח שלהם. זה יכול להיות שיפוצים שעשיתם בדירה, שכר טרחה לעורך דין, עמלות תיווך – כל ההוצאות האלה יכולות להקטין את סכום המס שתצטרכו לשלם.
ולסיום, אי עדכון פרטים אישיים מול רשויות המס. לפעמים אנשים משנים את הסטטוס המשפחתי שלהם (מתחתנים, מתגרשים, נולדים להם ילדים) ולא מעדכנים את רשויות המס. זה יכול להשפיע על הזכאות שלהם להטבות מס שונות, ובסופו של דבר לגרום להם לשלם יותר מדי מס.
אז מה עושים? קודם כל, לא מתביישים לשאול שאלות. אם אתם לא בטוחים במשהו, תמיד אפשר להתייעץ עם יועץ מס או עם חברה שמתמחה בהחזרי מס שבח. דבר שני, מקפידים לעדכן את הפרטים האישיים שלכם מול רשויות המס. ודבר שלישי, לא מוותרים על הכסף שמגיע לכם.
איך מגישים בקשה להחזר מס שבח?
אחרי שהבנו שמגיע לכם כסף, השאלה הגדולה היא – איך מוציאים אותו מהמדינה? אל תדאגו, זה לא מסובך כמו שזה נשמע. יש כמה שלבים פשוטים שצריך לעבור, ואם תעקבו אחריהם, תוכלו לקבל את הכסף שלכם בחזרה בלי יותר מדי כאבי ראש.
השלב הראשון הוא איסוף מסמכים רלוונטיים. תתחילו עם חוזה המכר של הנכס, זה המסמך הכי חשוב. אחר כך תאספו את כל אישורי תשלום המס ששילמתם, וגם קבלות על כל ההוצאות שהיו לכם: שיפוצים, שכר טרחה לעורך דין, עמלות תיווך – כל מה שיכול להקטין את סכום המס שתצטרכו לשלם.
אחרי שאספתם את כל הניירת, מומלץ לעשות בדיקת זכאות מקצועית. זה אומר לפנות ליועץ מס או לחברה שמתמחה בהחזרי מס שבח, ולתת להם לבדוק את הנתונים שלכם. הם יוכלו להגיד לכם אם יש לכם סיכוי טוב לקבל החזר, וגם כמה כסף אתם יכולים לקבל.
אם הבדיקה הראשונית מראה שיש לכם סיכוי טוב לקבל החזר, השלב הבא הוא מילוי טופס בקשה להחזר מס שבח. הטופס הזה נקרא טופס 1308, ואפשר למצוא אותו באתר של רשות המסים. אפשר למלא את הטופס באופן מקוון, או להוריד אותו ולמלא אותו ידנית.
אחרי שמילאתם את הטופס, צריך להגיש אותו לרשות המסים. אפשר להגיש את הטופס באופן מקוון, או לשלוח אותו בדואר רשום. חשוב לשמור עותק של הטופס ושל כל המסמכים שצרפתם לבקשה, למקרה שתצטרכו אותם בהמשך.
השלב האחרון הוא מעקב אחר הטיפול בבקשה. רשות המסים בודקת את הבקשה שלכם, ואם היא מאשרת אותה, היא תשלח לכם צ’ק עם סכום ההחזר. משך הטיפול בבקשה יכול להשתנות, אבל בדרך כלל זה לוקח כמה חודשים.
אז זהו, עברתם את כל השלבים, ועכשיו נשאר רק לחכות לכסף שיגיע לחשבון הבנק שלכם. ואל תשכחו, תמיד אפשר להיעזר באיש מקצוע שיעזור לכם בתהליך.
כמה זמן לוקח לקבל החזר מס שבח?
אוקיי, הגשנו את הבקשה, עכשיו השאלה היא – כמה זמן נצטרך לחכות עד שהכסף ינחת בחשבון? תאמינו לי, זה השלב הכי קשה, במיוחד אם אתם צריכים את הכסף בדחיפות.
אז כמה זמן זה לוקח? משך הטיפול משתנה ותלוי בעומס העבודה ברשות המסים. לפעמים זה לוקח כמה שבועות, לפעמים זה לוקח כמה חודשים. אין תשובה חד משמעית.
בדרך כלל, הטיפול בבקשה לוקח מספר חודשים. אבל אל תתייאשו, זה לא אומר שאתם צריכים לשבת בחיבוק ידיים ולחכות. אתם יכולים לבדוק את הסטטוס של הבקשה שלכם באתר של רשות המסים.
ואם עברו כמה חודשים ולא קיבלתם תשובה, אתם יכולים לפנות לרשות המסים ולשאול מה קורה עם הבקשה שלכם. אבל תזכרו להיות מנומסים, כי פקידי המס הם בני אדם, ויותר נחמד להם לעזור לאנשים נחמדים.
בכל מקרה, חשוב לדעת שהחזר מס ניתן לקבל עד 6 שנים מתשלום המס. אז גם אם עברו כמה שנים מאז שמכרתם את הנכס, עדיין יש לכם סיכוי לקבל את הכסף שלכם בחזרה.
אז מה היה לנו פה? דיברנו על מס שבח, על מי זכאי להחזר, למה זה קורה ואיך מגישים בקשה. עכשיו, הגיע הזמן לסכם את הכל ולתת לכם כמה טיפים אחרונים.
מס שבח הוא מס משמעותי, אבל אל תתנו לו להפחיד אתכם. אם מכרתם נכס בשנים האחרונות, ייתכן שמגיע לכם החזר. בדיקת זכאות יכולה לחסוך לכם הרבה כסף, אז אל תוותרו על זה.
ואם אתם לא בטוחים איך להתחיל, מומלץ להיעזר במומחה להחזרי מס. הם יוכלו לעזור לכם לאסוף את הניירת, למלא את הטפסים ולהגיש את הבקשה לרשות המסים.
אל תוותרו על הכסף שמגיע לכם מהמדינה. תבדקו את הזכאות שלכם, תתייעצו עם מומחים ותגישו בקשה להחזר. זה יכול להיות שווה את זה.
אז בפעם הבאה שאתם מוכרים נכס, תזכרו את כל מה שלמדתם כאן. תתכננו את העסקה שלכם מראש, תאספו את כל המסמכים הרלוונטיים ותבדקו את הזכאות שלכם להחזר מס שבח. זה יכול לעשות את כל ההבדל בין עסקה טובה לעסקה מצוינת.
